全國統一的“專精特新”企業認定標準及要點解讀
文/楊柳
工業和信息化部門印發《優質中小企業梯度培育管理暫行辦法》（下稱《辦法》）的通知，確定了“專精特新中小企業認定標準”和“專精特新‘小巨人’認定標準”。
專精特新中小企業認定標準
一、認定條件
同時滿足以下四項條件即視為滿足認定條件：
（一）從事特定細分市場時間達到2 年以上。
（二）上年度研發費用總額不低于100萬元，且占營業收入總額比重不低于3%。
（三）上年度營業收入總額在1000萬元以上，或上年度營業收入總額在1000萬元以下，但近2年內新增股權融資總額（合格機構投資者的實繳額）達到2000萬元以上。
（四）評價得分達到60分以上或滿足下列條件之一：
1.近三年獲得過省級科技獎勵，并在獲獎單位中排名前三；或獲得國家級科技獎勵，并在獲獎單位中排名前五。
2.近兩年研發費用總額均值在1000萬元以上。
3.近兩年新增股權融資總額（合格機構投資者的實繳額）6000萬元以上。
4.近三年進入“創客中國”中小企業創新創業大賽全國500強企業組名單。
二、評價指標
包括專業化、精細化、特色化和創新能力四類十三個指標，評價結果依分值計算，滿分為 100 分。
（一）專業化指標（滿分25分）
1.上年度主營業務收入總額占營業收入總額比重（滿分5 分）
A. 80%以上（5分）
B. 70%-80%（3分）
C. 60%-70%（ 1分）
D. 60%以下（0分）
2.近 2 年主營業務收入平均增長率（滿分 10 分）
A. 10%以上（ 10 分）
B. 8%- 10%（8 分）
C. 6%-8%（6 分）
D. 4%-6%（4 分）
E. 0%-4%（2分）
F. 0%以下（0分）
3.從事特定細分市場年限（滿分5分）
每滿2年得1分，最高不超過5分。
4.主導產品所屬領域情況（滿分5分）
A.在產業鏈供應鏈關鍵環節及關鍵領域 “補短板”“鍛 長板”“填空白”取得實際成效（5分）
B.屬于工業“六基”領域、中華老字號名錄或企業主導 產品服務關鍵產業鏈重點龍頭企業（3分）
C.不屬于以上情況（0分）
（二）精細化指標（滿分25分）
5.數字化水平（滿分5分）
A.三級以上（5 分）
B.二級（3分）
C.一級（0分）
6.質量管理水平（每滿足一項加3分，最高不超過5分）
A.獲得省級以上質量獎榮譽
B.建立質量管理體系，獲得 ISO9001 等質量管理體系 認證證書
C.擁有自主品牌
D.參與制修訂標準
7.上年度凈利潤率（滿分10分）
A.10%以上（10分）
B.8%- 10%（8分）
C.6%-8%（6分）
D.4%-6%（4分）
E.2%-4%（2分）
F.2%以下（0分）
8.上年度資產負債率（滿分5分）
A.50%以下（5分）
B.50%-60%（3分）
C.60%-70%（1分）
D.70%以上（0 分）
（三）特色化指標（滿分15分）
9.地方特色指標。由省級中小企業主管部門結合本地產業狀況和中小企業發展實際自主設定1-3個指標進行評價（滿分15分）
（ 四）創新能力指標（滿分35分）
10. 與企業主導產品相關的有效知識產權數量（ 滿分10分）
A.Ⅰ類高價值知識產權1項以上（ 10分）
B.自主研發Ⅰ類知識產權1項以上（8分）
C.Ⅰ類知識產權1項以上（6分）
D.Ⅱ類知識產權1項以上（2分）
E.無（0分）
11.上年度研發費用投入（滿分10分）
A.研發費用總額500 萬元以上或研發費用總額占營業收入總額比重在 10%以上（10分）
B.研發費用總額400-500萬元或研發費用總額占營業收入總額比重在 8%- 10%（8分）
C.研發費用總額300-400萬元或研發費用總額占營業收入總額比重在 6%-8%（6分）
D.研發費用總額200-300萬元或研發費用總額占營業收入總額比重在 4%-6%（4分）
E.研發費用總額100-200萬元或研發費用總額占營業收入總額比重在 3%-4%（2 分）
F.不屬于以上情況（0分）
12.上年度研發人員占比（滿分5分）
A.20%以上（5分）
B.10%-20%（3分）
C.5%- 10%（1分）
D.5%以下（0分）
13.建立研發機構級別（滿分10分）
A.國家級（10分）
B.省級（8分）
C.市級（4分）
D.市級以下（2分）
E.未建立研發機構（0分）
專精特新“小巨人”企業認定標準
專精特新“小巨人”企業認定需同時滿足專、精、特、新、鏈、品六個方面指標。
一、專業化指標
堅持專業化發展道路，長期專注并深耕于產業鏈某一環節或某一產品。截至上年末，企業從事特定細分市場時間達到3年以上，主營業務收入總額占營業收入總額比重不低于70%，近2年主營業務收入平均增長率不低于5%。
二、精細化指標
重視并實施長期發展戰略，公司治理規范、信譽良好、社會責任感強，生產技術、工藝及產品質量性能國內領先，注重數字化、綠色化發展，在研發設計、生產制造、供應鏈 管理等環節，至少1項核心業務采用信息系統支撐。取得相關管理體系認證，或產品通過發達國家和地區產品認證（國際標準協會行業認證）。截至上年末，企業資產負債率不高于70%。
三、特色化指標
技術和產品有自身獨特優勢，主導產品在全國細分市場占有率達到10%以上，且享有較高知名度和影響力。擁有直接面向市場并具有競爭優勢的自主品牌。
四、創新能力指標
滿足一般性條件或創新直通條件。
（ 一）一般性條件。需同時滿足以下三項：
1.上年度營業收入總額在1億元以上的企業，近2年研發費用總額占營業收入總額比重均不低于3%；上年度營業收入總額在5000萬元—1億元的企業，近2年研發費用總額占營業收入總額比重均不低于6%；上年度營業收入總額在5000萬元以下的企業，同時滿足近2年新增股權融資總額（合格機構投資者的實繳額）8000萬元以上，且研發費用總額3000萬元以上、研發人員占企業職工總數比重50%以上。
2. 自建或與高等院校、科研機構聯合建立研發機構，設 立技術研究院、企業技術中心、企業工程中心、院士專家工 作站、博士后工作站等。
3.擁有2項以上與主導產品相關的Ⅰ類知識產權，且實際 應用并已產生經濟效益。
（ 二）創新直通條件。滿足以下一項即可：
1.近三年獲得國家級科技獎勵，并在獲獎單位中排名前三。
2.近三年進入“創客中國”中小企業創新創業大賽全國50強企業組名單。
五、產業鏈配套指標
位于產業鏈關鍵環節，圍繞重點產業鏈實現關鍵基礎技 術和產品的產業化應用，發揮“補短板”“鍛長板”“填空白”等重要作用。
六、主導產品所屬領域指標
主導產品原則上屬于以下重點領域：從事細分產品市場 屬于制造業核心基礎零部件、元器件、關鍵軟件、先進基礎 工藝、關鍵基礎材料和產業技術基礎；或符合制造強國戰略十大重點產業領域；或屬于網絡強國建設的信息基礎設施、關鍵核心技術、網絡安全、數據安全領域等產品。
【解讀】
為更好理解優質中小企業梯度培育管理內容，工信部對《辦法》做出解讀，重點如下：
一、制定《辦法》的主要考慮是什么？
優質中小企業創新能力強、成長性好，是提升產業鏈供應鏈穩定性和競爭力的基礎力量，是推動經濟高質量發展的重要驅動，是構建新發展格局的堅強支撐。
黨中央、國務院高度重視優質中小企業培育工作，習近平總書記強調要“培育一批‘專精特新’中小企業”，中央經濟工作會議要求“激發涌現一大批‘專精特新’企業”，《政府工作報告》提出“著力培育‘專精特新’企業”。工業和信息化部深入貫徹落實黨中央、國務院有關決策部署，在《“十四五”促進中小企業發展規劃》中，將優質中小企業培育工程列為九大工程之首。
目前，已累計培育“小巨人”企業4762家，帶動各省培育專精特新中小企業4.8萬多家。
培育工作取得一定成效，受到社會廣泛關注，但也面臨標準不統一、服務不精準、發展不平衡等問題。比如，黨的十九屆五中全會指出“支持創新型中小微企業成長為創新重要發源地”，但創新型中小企業因為缺少評價標準，目前各地都在探索，概念認識上存在差異；
再如，省級專精特新中小企業的培育標準由各地自行制定，各成體系，不利于培育工作的持續開展。為進一步提升優質中小企業梯度培育工作的系統化、規范化和精準化水平，工業和信息化部在前期開展培育工作的基礎上，研究制定了《辦法》。
《辦法》不僅對評價認定工作進行規范，更對培育管理提出了系統性要求。優質中小企業的三個梯度，層次分明、相互銜接，既有利于不同層次的企業看清差距和不足，明確努力方向，也有助于各級中小企業主管部門提高服務的針對性、精準性和滿意度。開展優質企業梯度培育工作，絕不僅僅是認定一批優質企業，更重要的是通過培育服務、引導帶動，引領廣大中小企業堅持走專精特新發展道路，實現高質量發展。
二、《辦法》的主要內容有哪些？
《辦法》正文共五章，第一章總則，提出了制定依據、概念和定義、工作原則、職責分工、工作目標等內容。第二章評價和認定，明確了評價和認定工作原則、標準以及相關工作要求。第三章動態管理，提出了管理原則和企業信息更新要求，以及有效期、違法違規和舉報受理等管理要求。第四章培育扶持，提出了梯度培育的原則、內容和方式。第五章附則，明確了實施日期等。
《辦法》明確了創新型中小企業、專精特新中小企業、專精特新“小巨人”企業的評價或認定標準，以附件形式發布。
其中，創新型中小企業評價標準包括創新能力、成長性、專業化三類6個指標，滿分100分，企業得分達到60分以上即符合創新型中小企業標準。考慮創新型中小企業是優質企業培育的廣泛基礎，標準設置不宜過高。
專精特新中小企業認定標準包括從事特定細分市場年限、研發費用總額、研發強度、營業收入等基本條件，并從專、精、特、新四方面設置13個指標進行綜合評分，滿分100分，企業得分達到60分以上即符合專精特新中小企業標準。
考慮到各地企業發展水平差異，在堅持全國統一標準的基礎上，留有15分“特色指標”由各省結合本地特色進行設置，既確保企業水平總體上大致相當，又鼓勵地方結合實際創造性開展工作。
專精特新“小巨人”企業認定標準圍繞專、精、特、新以及產業鏈配套、主導產品共六個方面，分別提出定量和定性指標，考慮“小巨人”企業是優質中小企業的排頭兵，被認定企業需滿足全部指標要求。
同時，為避免一些創新能力突出、產業鏈作用突出的企業，因為“偏科”無法通過，我們通過設置直通車的方式，對這類企業進行了適度傾斜。
三、創新型中小企業、專精特新中小企業、專精特新“小巨人”企業有什么區別和聯系？
創新型中小企業、專精特新中小企業、專精特新“小巨人”企業是優質中小企業培育的三個層次，三者相互銜接、共同構成梯度培育體系。
創新型中小企業具有較高專業化水平、較強創新能力和發展潛力，是優質中小企業的基礎力量，培育目標是100萬家左右。
專精特新中小企業實現專業化、精細化、特色化發展，創新能力強，質量效益好，是優質中小企業的中堅力量，培育目標是10萬家左右。
專精特新“小巨人”企業位于產業基礎核心領域和產業鏈關鍵環節，創新能力突出、掌握核心技術、細分市場占有率高、質量效益好，是優質中小企業的核心力量，培育目標是1萬家左右。
一棵幼苗成長為參天大樹不可能一蹴而就，三類企業代表了優質中小企業發展的不同階段，在評價或認定標準的設置上，也體現了這一思路。我們希望初創中小企業能夠沿著這樣一個梯度去發展，腳踏實地、聚焦主業、砥礪奮進、開拓創新；我們也希望經過若干年的持續培育，這些優質中小企業里能夠有一大批企業成長為國內國際知名企業，為我國的經濟社會發展做出更大貢獻。
四、是不是所有企業都可以申報？
我們鼓勵各類中小企業創新發展，所有在中華人民共和國境內工商注冊登記、具有獨立法人資格，符合《中小企業劃型標準規定》的企業，不區分所有制，都可以申報。
但是，作為優質中小企業還必須滿足一些基本要求，比如：未被列入經營異常名錄或嚴重失信主體名單，提供的產品（服務）不屬于國家禁止、限制或淘汰類，近三年未發生過重大安全（含網絡安全、數據安全）、質量、環境污染等事故以及偷漏稅等違法違規行為，等等。
在產業導向上，培育工作以制造業企業、制造業和信息化相融合的企業為主，突出產業鏈屬性，重點鼓勵位于產業鏈供應鏈關鍵環節及核心領域的企業，有一些比如住宿餐飲、批發零售、房地產、娛樂業等，暫不列為我們培育的對象。同時，我們也會加強動態管理，如果發現已被認定的企業有嚴重違法違規行為或數據造假的，堅決取消認定。
五、企業怎么參與評價和申請？
優質中小企業評價和申請，堅持企業自愿、公開透明的原則開展。
創新型中小企業評價，由企業按屬地原則自愿登錄優質中小企業梯度培育平臺參與自評，省級中小企業主管部門根據評價標準組織對企業自評信息、相關佐證材料進行審核、實地抽查和公示。公示無異議的，由省級中小企業主管部門公告為創新型中小企業。
專精特新中小企業認定，由創新型中小企業按屬地原則自愿提出申請，省級中小企業主管部門根據認定標準，對企業申請材料和相關佐證材料進行審核、實地抽查和公示。公示無異議的，由省級中小企業主管部門認定為專精特新中小企業。
專精特新“小巨人”企業認定，由專精特新中小企業按屬地原則自愿提出申請，省級中小企業主管部門根據認定標準，對企業申請材料和相關佐證材料進行初審和實地抽查，并向工業和信息化部推薦，工業和信息化部組織對被推薦企業進行審核、抽查和公示。公示無異議的，由工業和信息化部認定為專精特新“小巨人”企業。
各省級中小企業主管部門將就創新型中小企業評價和專精特新中小企業認定工作出臺實施細則，具體參與評價和申請的流程請以省級中小企業主管部門出臺的實施細則為準。工業和信息化部每年將印發開展專精特新“小巨人”企業認定工作的通知，具體申請流程請關注工業和信息化部通知。
特別強調的是，工業和信息化部不委托任何機構開展創新型中小企業、專精特新中小企業、專精特新“小巨人”企業評價認定相關的培訓、咨詢、輔助申報工作，企業只需按要求如實填報提交相關材料即可，不收取任何費用，也沒有任何特殊捷徑。
六、如何開展優質中小企業培育工作？
企業發展的關鍵是企業自身。優質中小企業梯度培育工作以內因為主、外因為輔，核心還是依靠企業不斷增強內生動力，堅持走“專精特新”發展道路，政府和社會力量做好優化發展環境、加強服務支持等工作，共同形成培育工作合力。
在培育工作中，堅持完整、準確、全面貫徹新發展理念，堅持有效市場和有為政府相結合，堅持分層分類分級指導，堅持動態管理和精準服務，需要政府、社會、市場三方共同發力。各級中小企業主管部門針對本地區不同發展階段、不同類型中小企業的特點和需求，以政策引領、企業自愿、培育促進、公開透明為原則，健全優質中小企業梯度培育體系，制定分層分類的扶持政策，完善服務體系建設，維護企業合法權益，不斷優化中小企業發展環境。相關事業單位、社會組織等發揮自身優勢，在政策宣傳、技術服務、法律援助等方面，積極為中小企業提供公益性服務。市場化服務機構是專業化服務的主力，按梯度培育優質中小企業，有助于提升市場化服務的精準性，提高企業的獲得感。
我們也希望各類市場化服務機構，在堅持市場化規則基礎上，能夠理性務實、深入細致地支持這些優質中小企業，陪伴企業共同成長。
優質中小企業培育工作，重點在“培育”二字，培育的功夫下準了、下足了，優質中小企業自然會更多涌現出來。工業和信息化部將會同相關部門著力構建政府公共服務、市場化服務、公益性服務協同促進的服務體系，引導各類服務機構加大對優質中小企業的服務幫扶力度，通過搭建創新成果對接、大中小企業融通創新、創新創業大賽等平臺，匯聚服務資源，創新服務方式，為中小企業提供全周期、全方位、多層次的服務。工業和信息化部將會同有關部門持續加大對優質中小企業的支持力度，激發涌現一大批專精特新中小企業。
